Es un registro contable en el cual se registran cronológicamente todas las transacciones financieras de una empresa. Cada transacción se registra en el diario en el momento en que ocurre, y se detalla de manera sucinta la información relevante, incluyendo la fecha, la cuenta afectada, el monto y una breve descripción de la transacción.
Importancia
El propósito del libro diario es proporcionar un registro completo y detallado de todas las operaciones financieras de la empresa en el orden en que ocurren. Esto facilita el seguimiento y la comprensión de las transacciones individuales, así como la elaboración de otros reportes contables como los estados financieros.
Libro diario en Comunidad Feliz
Cada acción realizada en el sistema automáticamente generará registros contables en el libro diario. Estas acciones incluyen la configuración de saldos iniciales, así como la creación, edición y anulación de registros en los siguientes módulos: Recaudación, Egresos, Cargos, Ingresos extraordinarios, cuota de mantenimiento, Conciliación bancaria, Conexión con bancos y Fondos.
Asientos contables:
Saldos iniciales de las unidades:
- Asociados a la deuda de cuota de mantenimiento:
- Asociados a la deuda de fondo de reserva:
Recaudación (ingreso de pagos):
- Pago asociado a las deudas de cuota de mantenimiento y fondo de reserva:
- Pago que queda con saldo a favor porque la unidad pagó un monto mayor al adeudado:
- Pago con medio de pago “Ajuste”, este tipo de pagos se realizan cuando la administración quiere condonar alguna deuda:
Si se asocia a una deuda de cuota de mantenimiento:
- Pago con medio de pago “Ajuste”:
Si se asocia a una deuda de fondo de reserva:
- Anulación de un pago:
Egresos (gastos de la comunidad):
- Creación de egreso impago para cobrar en el cuota de mantenimiento:
- Conciliar egreso para cobrar en el cuota de mantenimiento (marcar como pagado):
- Creación de egreso conciliado para cobrar en el cuota de mantenimiento (con estado pagado):
- Creación de egreso conciliado hacia fondo de reserva (con estado pagado):
- Anulación de egreso conciliado (pagado):
Ingresos extraordinarios
- Creación de ingreso extraordinario asociado a cuota de mantenimiento:
- Creación de ingreso extraordinario asociado a Fondo de reserva:
- Anulación de ingreso extraordinario asociado a cuota de mantenimiento:
- Anulación de ingreso extraordinario asociado a Fondo de reserva:
Cargos (cobros adicionales al cuota de mantenimiento):
-
Creación de cargo asociado al fondo de reserva (cobrar en próxima estado de cuenta, estos asientos se crean al momento de cerrar el cuota de mantenimiento cuando se genera la deuda):
- Creación de cargo (cobrar ahora y generar deuda, estos asientos se crean inmediatamente al igual que la deuda):
- Creación de cargo (se cobrará por otro medio, estos cargos se asumen como un ingreso de dinero inmediato a la comunidad):
- Anulación de cargo (cobrar ahora y generar deuda):
- Anulación de cargo (se cobrará por otro medio):
Transferencias entre fondos:
- Transferencia entre fondos con 1 cuenta bancaria:
- Transferencia entre fondos con 2 cuentas bancarias:
Cierre de cuota de mantenimiento:
Contexto:
- 3 unidades
- 3 egresos categorías:
- Administración
- Uso y consumo
- Mantención
- Fondo de reserva 5%
- Intereses 5% mensual (Unidad 1)
Gracias por preferir Comunidad Feliz. 😉