¿Cómo se realiza la cancelación de facturas 4.0?

Cambios importantes en el procedimiento de cancelación de CFDI a partir de 2022

A partir de 2022, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) implementó nuevas reglas para la cancelación de CFDI. Estos cambios incluyen modificaciones en los plazos, los motivos de cancelación, y la interacción con el receptor de la factura. A continuación, te presentamos las consideraciones y detalles clave que debes conocer.

📅 Consideraciones Importantes

1. Cuidar los plazos para anular un CFDI

La cancelación solo será aceptable según el ejercicio que te corresponda según tu régimen.
Ejemplo: Si tributas en RESICO, cuyo ejercicio y declaración ocurre mensualmente, solo tendrás plazo dentro del mes en que se generó la factura para cancelarla.

2. Plazos según régimen tributario

La cancelación de un CFDI solo será aceptable según el ejercicio fiscal correspondiente a tu régimen.
Ejemplo: Si tributas en RESICO, solo podrás cancelar la factura dentro del mismo mes en que fue generada.

3. ¿Se puede cancelar un CFDI de 2021?

Sí, puedes cancelar un CFDI de 2021, siempre y cuando menciones el motivo de cancelación.

🛠️ Servicio de Cancelación de CFDI (A partir de 2022)

Servicio de cancelación

• A partir del 2022 será necesario señalar el motivo de la cancelación de los comprobantes.
• Al seleccionar como motivo de cancelación la clave 01 “Comprobante emitido con errores con relación” deberá relacionarse el folio fiscal del comprobante que sustituye al cancelado.
• Se actualizan los plazos para realizar la cancelación de facturas
• Se necesita informar al receptor sobre la cancelación, él tendrá un plazo de 3 días para aceptar o rechazar la cancelación.
• Facturas con montos menor a $1,000 no necesita aceptación del receptor.
• Cancelar Facturas únicamente del ejercicio fiscal actual, restringir cancelar facturas de ejercicios anteriores.

📝 Motivos de Cancelación del CFDI 4.0

A continuación, se detallan los motivos válidos para la cancelación de un CFDI bajo la versión 4.0:

• 01 - Comprobante emitido con errores con relación. Este motivo se utiliza cuando la factura contiene errores en la clave del producto, valor unitario, descuento o cualquier otro dato.
  

  En este caso, se debe reexpedir la factura y, al solicitar la cancelación, se incorpora el folio de la factura que sustituye a la cancelada.

• 02 - Comprobante emitido con errores sin relación
  Este motivo aplica cuando la factura contiene un error y no requiere estar relacionada con otro comprobante generado.
• 03 - No se llevó a cabo la operación
  Aplica cuando se facturó una operación que no se concreta.
• 04 - Operación nominativa relacionada en la factura global
  Este motivo aplica cuando se incluye una venta en la factura global de operaciones con el público en general. Si posteriormente el cliente solicita su factura nominativa, se debe cancelar la factura global y reexpedirla, omitiendo el importe solicitado por el contribuyente, y generando la nueva factura nominativa para el cliente.
  

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